內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則績效審計（通用5篇）

　　傳統(tǒng)內(nèi)部審計理論認(rèn)為，內(nèi)部審計具有經(jīng)濟(jì)監(jiān)督、經(jīng)濟(jì)管理、經(jīng)濟(jì)評價、經(jīng)濟(jì)鑒證等職能。yjbys小編下面為你整理了關(guān)于內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則績效審計全文，希望對你有所幫助。

　　內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則績效審計 1

　　第一章 總 則

　　第一條 為了規(guī)范績效審計工作，提高績效審計質(zhì)量和效率，根據(jù)《內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則》，制定本準(zhǔn)則。

　　第二條 本準(zhǔn)則所稱績效審計，是指內(nèi)部審計機構(gòu)和內(nèi)部審計人員對本組織經(jīng)營管理活動的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性進(jìn)行的審查和評價。

　　經(jīng)濟(jì)性，是指組織經(jīng)營管理過程中獲得一定數(shù)量和質(zhì)量的產(chǎn)品或者服務(wù)及其他成果時所耗費的資源最少;效率性，是指組織經(jīng)營管理過程中投入資源與產(chǎn)出成果之間的對比關(guān)系;效果性，是指組織經(jīng)營管理目標(biāo)的實現(xiàn)程度。

　　第三條 本準(zhǔn)則適用于各類組織的內(nèi)部審計機構(gòu)、內(nèi)部審計人員及其從事的績效審計活動。其他組織或者人員接受委托、聘用，承辦或者參與內(nèi)部審計業(yè)務(wù)，也應(yīng)當(dāng)遵守本準(zhǔn)則。

　　第二章 一般原則

　　第四條 內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分考慮實施績效審計項目對內(nèi)部審計人員專業(yè)勝任能力的需求，合理配置審計資源。

　　第五條 組織各管理層根據(jù)授權(quán)承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)營管理責(zé)任，對經(jīng)營管理活動的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性負(fù)責(zé)。內(nèi)部審計機構(gòu)開展績效審計不能減輕或者替代管理層的責(zé)任。

　　第六條 內(nèi)部審計機構(gòu)和內(nèi)部審計人員根據(jù)實際需要選擇和確定績效審計對象，既可以針對組織的全部或者部分經(jīng)營管理活動，也可以針對特定項目和業(yè)務(wù)。

　　第三章 績效審計的內(nèi)容

　　第七條 根據(jù)實際情況和需要，績效審計可以同時對組織經(jīng)營管理活動的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性進(jìn)行審查和評價，也可以只側(cè)重某一方面進(jìn)行審查和評價。

　　第八條 績效審計主要審查和評價下列內(nèi)容：

　　(一)有關(guān)經(jīng)營管理活動經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性的信息是否真實、可靠;

　　(二)相關(guān)經(jīng)營管理活動的人、財、物、信息、技術(shù)等資源取得、配置和使用的合法性、合理性、恰當(dāng)性和節(jié)約性;

　　(三)經(jīng)營管理活動既定目標(biāo)的適當(dāng)性、相關(guān)性、可行性和實現(xiàn)程度，以及未能實現(xiàn)既定目標(biāo)的情況及其原因;

　　(四)研發(fā)、財務(wù)、采購、生產(chǎn)、銷售等主要業(yè)務(wù)活動的效率;

　　(五)計劃、決策、指揮、控制及協(xié)調(diào)等主要管理活動的效率;

　　(六)經(jīng)營管理活動預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益等的實現(xiàn)情況;

　　(七)組織為評價、報告和監(jiān)督特定業(yè)務(wù)或者項目的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性所建立的內(nèi)部控制及風(fēng)險管理體系的健全性及其運行的有效性;

　　(八)其他有關(guān)事項。

　　第四章 績效審計的方法

　　第九條 內(nèi)部審計機構(gòu)和內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)依據(jù)重要性、審計風(fēng)險和審計成本，選擇與審計對象、審計目標(biāo)及審計評價標(biāo)準(zhǔn)相適應(yīng)的績效審計方法，以獲取相關(guān)、可靠和充分的審計證據(jù)。

　　第十條 選擇績效審計方法時，除運用常規(guī)審計方法以外，還可以運用下列方法：

　　(一)數(shù)量分析法，即對經(jīng)營管理活動相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行計算分 析，并運用抽樣技術(shù)對抽樣結(jié)果進(jìn)行評價的'方法;

　　(二)比較分析法，即通過分析、比較數(shù)據(jù)間的關(guān)系、趨勢或者比率獲取審計證據(jù)的方法;

　　(三)因素分析法，即查找產(chǎn)生影響的因素，并分析各個因 素的影響方向和影響程度的方法;

　　(四)量本利分析法，即分析一定期間內(nèi)的業(yè)務(wù)量、成本和 利潤三者之間變量關(guān)系的方法;

　　(五)專題討論會，即通過召集組織相關(guān)管理人員就經(jīng)營管 理活動特定項目或者業(yè)務(wù)的具體問題進(jìn)行討論的方法;

　　(六)標(biāo)桿法，即對經(jīng)營管理活動狀況進(jìn)行觀察和檢查，通 過與組織內(nèi)外部相同或者相似經(jīng)營管理活動的最佳實務(wù)進(jìn)行比較的方法;

　　(七)調(diào)查法，即憑借一定的手段和方式(如訪談、問卷)，對某種或者某幾種現(xiàn)象、事實進(jìn)行考察，通過對搜集到的各種資料進(jìn)行分析處理，進(jìn)而得出結(jié)論的方法;

　　(八)成本效益(效果)分析法，即通過分析成本和效益(效果)之間的關(guān)系，以每單位效益(效果)所消耗的成本來評價項目效益(效果)的方法;

　　(九)數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法，即以相對效率概念為基礎(chǔ)，以凸分析和線性規(guī)劃為工具，應(yīng)用數(shù)學(xué)規(guī)劃模型計算比較決策單元之間的相對效率，對評價對象做出評價的方法;

　　(十)目標(biāo)成果法，即根據(jù)實際產(chǎn)出成果評價被審計單位或者項目的目標(biāo)是否實現(xiàn)，將產(chǎn)出成果與事先確定的目標(biāo)和需求進(jìn)行對比，確定目標(biāo)實現(xiàn)程度的方法;

　　(十一)公眾評價法，即通過專家評估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等方式，獲取具有重要參考價值的證據(jù)信息，評價目標(biāo)實現(xiàn)程度的方法。

　　第五章 績效審計的評價標(biāo)準(zhǔn)

　　第十一條 內(nèi)部審計機構(gòu)和內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)選擇適當(dāng)?shù)目冃�審計評價標(biāo)準(zhǔn)。

　　績效審計評價標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)具有可靠性、客觀性和可比性。

　　第十二條 績效審計評價標(biāo)準(zhǔn)的來源主要包括：

　　(一)有關(guān)法律法規(guī)、方針、政策、規(guī)章制度等的規(guī)定;

　　(二)國家部門、行業(yè)組織公布的行業(yè)指標(biāo);

　　(三)組織制定的目標(biāo)、計劃、預(yù)算、定額等;

　　(四)同類指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)和國際數(shù)據(jù);

　　(五)同行業(yè)的實踐標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)驗和做法。

　　第十三條 內(nèi)部審計機構(gòu)和內(nèi)部審計人員在確定績效審計評價標(biāo)準(zhǔn)時，應(yīng)當(dāng)與組織管理層進(jìn)行溝通，在雙方認(rèn)可的基礎(chǔ)上確定績效審計評價標(biāo)準(zhǔn)。

　　第六章 績效審計報告

　　第十四條 績效審計報告應(yīng)當(dāng)反映績效審計評價標(biāo)準(zhǔn)的選擇、確定及溝通過程等重要信息，包括必要的局限性分析。

　　第十五條 績效審計報告中的績效評價應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計目標(biāo)和審計證據(jù)作出，可以分為總體評價和分項評價。當(dāng)審計風(fēng)險較大，難以做出總體評價時，可以只做分項評價。

　　第十六條 績效審計報告中反映的合法、合規(guī)性問題，除進(jìn)行相應(yīng)的審計處理外，還應(yīng)當(dāng)側(cè)重從績效的角度對問題進(jìn)行定性，描述問題對績效造成的影響、后果及嚴(yán)重程度。

　　第十七條 績效審計報告應(yīng)當(dāng)注重從體制、機制、制度上分析問題產(chǎn)生的根源，兼顧短期目標(biāo)和長期目標(biāo)、個體利益和組織整體利益，提出切實可行的建議。

　　第七章 附 則

　　第十八條 本準(zhǔn)則由中國內(nèi)部審計協(xié)會發(fā)布并負(fù)責(zé)解釋。

　　第十九條 本準(zhǔn)則自2014年1月1日起施行。

　　內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則績效審計 2

　　第一章 總 則

　　第一條 為規(guī)范績效審計工作，優(yōu)化配置資源，提高教育資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《蘭州大學(xué)內(nèi)部審計工作實施辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實際，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱績效審計，是指審計處依據(jù)有關(guān)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)，運用審計程序和方法，對校內(nèi)各單位資源使用、經(jīng)濟(jì)活動的經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性進(jìn)行的審查和評價活動。

　　第三條 審計處依法獨立開展績效審計工作，也可與社會中介機構(gòu)合作或聘請有關(guān)專業(yè)人員參與。

　　第四條 績效審計應(yīng)著眼于解決問題，立足于提高教育資源使用效益，促進(jìn)學(xué)校發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)。

　　（一）對被審計單位是否正確履行經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)并且經(jīng)濟(jì)、有效地執(zhí)行有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策進(jìn)行審計；

　�。ǘ�）對被審計單位實現(xiàn)既定經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的程度及影響進(jìn)行審計，為學(xué)校提供績效評價意見；

　　（三）對被審計單位在資源使用、經(jīng)濟(jì)活動的經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性方面存在的問題，提出審計建議以整改提高。

　　第二章 審計立項

　　第五條 選擇和確定績效審計項目應(yīng)遵循重要性、時效性、增值性和可行性原則。

　　（一）重要性原則。所選項目對學(xué)校事業(yè)發(fā)展影響較大、社會和師生員工關(guān)注度較高；

　　（二）時效性原則。選擇項目應(yīng)圍繞學(xué)校當(dāng)前的中心任務(wù)和重點工作，介入時機適宜；

　　（三）增值性原則。所選項目在管理和效益上有改進(jìn)的空間，審計成果的可利用程度較高；

　�。ㄋ模┛尚行栽瓌t。選擇項目時要考慮被審計單位的配合程度、審計實施的可操作性。

　　第六條 審計處根據(jù)實際需要，既可將績效審計單獨立項，也可將績效評價作為財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、建設(shè)工程、專項資金等其他審計業(yè)務(wù)的重要內(nèi)容。

　　第七條 審計處根據(jù)上級主管部門的要求、學(xué)校內(nèi)部管理的需要以及審計力量的可能性，確定績效審計項目，列入年度審計工作計劃，報主管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施。

　　第三章 審計內(nèi)容

　　第八條 績效審計的內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行績效、專項資金績效、固定資產(chǎn)投資績效、對外投資績效、校辦企業(yè)經(jīng)營績效等方面，也可根據(jù)實際需要拓展績效審計范圍。

　　第九條 預(yù)算執(zhí)行績效審計的主要內(nèi)容

　　（一）審查預(yù)算績效目標(biāo)的完成情況，分析偏差及原因；

　�。ǘ�）分析和評價預(yù)算支出效益、資金使用和財務(wù)管理情況；

　�。ㄈ�）審查預(yù)算單位的績效管理措施及執(zhí)行效果；

　�。ㄋ模┰u價二級預(yù)算單位的預(yù)算考核情況；

　�。ㄎ澹┢渌�需要審計的內(nèi)容。

　　第十條 專項資金績效審計的主要內(nèi)容是項目資金安排和使用情況，項目管理和實施情況，項目績效目標(biāo)及完成情況。

　　（一）項目資金安排和使用情況。審查資金預(yù)算安排及到位情況、資金使用和結(jié)余情況，分析項目資金預(yù)算的合理性、撥付的及時性以及專款專用、跟蹤監(jiān)管的措施。重點審查專項資金在使用過程中是否存在截留、挪用及損失浪費情況；

　�。ǘ�）項目管理和實施情況。主要審查項目立項、批復(fù)、實施、管理、完成、驗收等情況，分析管理制度的健全情況及執(zhí)行效果，評價項目實施程序的科學(xué)性、規(guī)范性、有效性；

　�。ㄈ�）項目績效目標(biāo)及完成情況。分析項目資金管理和使用的經(jīng)濟(jì)性、效益性和效果性，評價項目的績效目標(biāo)完成情況。在評價項目經(jīng)濟(jì)效益的同時，要關(guān)注項目的社會效益和環(huán)境效益。

　　第十一條 固定資產(chǎn)投資績效審計分為建設(shè)工程投資績效審計和大型儀器設(shè)備投資績效審計。

　�。ㄒ唬┙ㄔO(shè)工程投資績效審計主要內(nèi)容包括項目立項、實施和運行效果。

　　1。項目立項情況。審查基建工程投資立項的程序和手續(xù)，分析投資決策程序和結(jié)果的合法性、科學(xué)性和效益性；

　　2。項目實施情況。審查項目施工、設(shè)備、建材的采購招標(biāo)程序，分析工程項目的安全、質(zhì)量、進(jìn)度、投資等情況，評價項目建設(shè)、管理、使用、監(jiān)理、審計等單位溝通協(xié)調(diào)的有效程度；

　　3。項目運行效果。評價項目運行所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益以及對當(dāng)?shù)丨h(huán)境的影響，是否符合可行性研究報告、概算等立項文件的預(yù)期目標(biāo)。

　�。ǘ�）大型儀器設(shè)備投資績效審計的主要內(nèi)容包括項目立項、采購程序、調(diào)試驗收、管理制度、運行狀況、綜合績效等方面。

　　1。審查設(shè)備購置立項、采購招標(biāo)、調(diào)試驗收的程序是否合法合規(guī)，相關(guān)手續(xù)是否完備；

　　2。審查是否建立健全設(shè)備運行管理制度以及執(zhí)行效果；

　　3。分析設(shè)備運行次數(shù)及開機時間，在教學(xué)、科研等方面產(chǎn)生的作用和成果，綜合績效是否達(dá)到可行性研究報告或項目申請（立項）書的目標(biāo)。

　　第十二條 對外投資績效審計的主要內(nèi)容包括項目立項、項目管理、投資效益等方面。

　�。ㄒ唬╉椖苛㈨椙闆r。審查項目決策程序的合規(guī)性，評價可行性研究的科學(xué)性；

　�。ǘ�）項目管理情況。審查項目資金的真實性、合法性，評價項目管理部門對項目活動的監(jiān)督管理情況；

　　（三）項目投資效益。評價項目投資的績效目標(biāo)完成情況，是否存在因決策或操作失誤而導(dǎo)致的損失和浪費問題。

　　第十三條 校辦企業(yè)經(jīng)營績效審計的主要內(nèi)容是企業(yè)經(jīng)營活動及經(jīng)營績效。

　　（一）企業(yè)經(jīng)營活動。審查企業(yè)經(jīng)營決策的合規(guī)性，評價經(jīng)營活動的合法性；

　�。ǘ�）企業(yè)經(jīng)營績效。審查企業(yè)財務(wù)信息的真實性、合法性、合規(guī)性，分析企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的完成情況以及非正常盈虧的原因，評價企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和環(huán)境效益。

　　第四章 審計實施

　　第十四條 審計處應(yīng)在實施績效審計3日前，向被審計單位或者項目組送達(dá)審計通知書。如有特殊情況，經(jīng)審計處處長批準(zhǔn)，可以直接持審計通知書實施績效審計。

　　第十五條 在績效審計過程中，如果發(fā)現(xiàn)被審計單位或項目組的財務(wù)收支不實或者存在其他嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)問題，審計處可中止績效審計并啟動其他審計程序。

　　第十六條 被審計單位和項目組要積極配合審計工作，按時提供相關(guān)資料，對資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)并作出書面承諾，不得拒絕和阻礙審計人員依法履行審計職責(zé)。

　　第十七條 審計人員可以采取查閱、觀察、訪談、咨詢、抽樣、函證、問卷調(diào)查、統(tǒng)計分析等方法進(jìn)行審計取證。

　　第十八條 審計組實施審計后，應(yīng)將審計報告書面征求被審計單位或項目組的意見。

　　被審計單位或項目組自接到審計組的審計報告之日起10日內(nèi)提出書面意見；10日內(nèi)未提出書面意見的，視為無異議。

　　第十九條 審計處按照規(guī)定的程序，對審計組提交的審計報告進(jìn)行審定，出具績效審計報告。

　　第二十條 審計處將績效審計報告等結(jié)論性文書報送學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)，同時發(fā)送被審計單位及有關(guān)單位。

　　第五章 審計評價

　　第二十一條 績效審計評價應(yīng)遵循重要性、客觀性、準(zhǔn)確性和謹(jǐn)慎性原則。

　�。ㄒ唬┲匾�性原則。從績效分析角度，對影響績效的重要問題進(jìn)行評價；

　　（二）客觀性原則。在審計查證的'基礎(chǔ)上，依據(jù)評價標(biāo)準(zhǔn)，對相關(guān)事項發(fā)表客觀公正的審計意見；

　�。ㄈ�）準(zhǔn)確性原則。審計評價應(yīng)措詞恰當(dāng)，表述清楚，審計結(jié)論要有事實和依據(jù)的支持；

　�。ㄋ模┲�(jǐn)慎性原則。審計評價應(yīng)穩(wěn)健謹(jǐn)慎，對超越審計范圍、依據(jù)不充分、難以定性的的事項不予評價。

　　第二十二條 按照科學(xué)性、客觀性、先進(jìn)性、有效性和可操作性的原則選擇績效審計評價標(biāo)準(zhǔn)。

　　（一）法定標(biāo)準(zhǔn)。主要包括法律、法規(guī)、準(zhǔn)則、有關(guān)政策和文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)；

　�。ǘ�）技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。主要包括國際標(biāo)準(zhǔn)、國家制定的行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；

　�。ㄈ�）經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)。主要包括經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、工作任務(wù)、歷史最好水平、行業(yè)最好水平等；

　�。ㄋ模﹨⒖紭�(biāo)準(zhǔn)。主要包括預(yù)算、計劃和合同規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，公認(rèn)的業(yè)務(wù)慣例和民意評價，被審計單位的管理制度、績效目標(biāo)、歷史數(shù)據(jù)和歷史業(yè)績，專業(yè)機構(gòu)和專家的意見等。

　　第二十三條 績效審計評價采用定性和定量相結(jié)合，定量分析為主、定性分析為輔的評價方法，具體包括比較分析法、成本效益法、因素分析法、專家評估法、公眾評價法等。

　　績效審計評價時可根據(jù)各項目的特點和管理要求，選擇一種或多種評價方法。

　　第二十四條 績效審計的定量評價以結(jié)果導(dǎo)向分析為基礎(chǔ)，圍繞績效審計評價內(nèi)容設(shè)置評價指標(biāo)，逐步建立系統(tǒng)、科學(xué)的評價指標(biāo)體系。

　　第二十五條 對實施周期較長的跨年度項目，可根據(jù)管理需要在項目實施過程中進(jìn)行階段性評價。主要對被審計項目的完成進(jìn)度、階段性目標(biāo)完成情況、項目效益與預(yù)期目標(biāo)的偏差情況等進(jìn)行考核與評價。

　　第六章 附 則

　　第二十六條 被審計單位按照《蘭州大學(xué)審計結(jié)果運用管理辦法》的要求，在規(guī)定時間內(nèi)對審計報告提出的意見和建議進(jìn)行整改落實，并將整改落實情況書面反饋審計處。

　　第二十七條 本辦法自20XX年1月1日起施行。

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　　第一章總則

　　第一條策略目標(biāo)：為了加強公司信息安全保障能力，建立健全公司的安全管理體系，提高整體的網(wǎng)絡(luò)與信息安全水平，保證網(wǎng)絡(luò)通信暢通和業(yè)務(wù)系統(tǒng)的正常運營，提高網(wǎng)絡(luò)服務(wù)質(zhì)量，在公司安全體系框架下，本策略規(guī)范公司安全監(jiān)控及審計機制，和公司其他安全風(fēng)險策略一起構(gòu)建公司安全風(fēng)險預(yù)防體系。

　　第二條適用范圍：本策略適用于公司科技信息部。

　　第二章安全監(jiān)控及審計管理

　　第一節(jié)安全監(jiān)控及審計工作辦法

　　第三條各部門安全管理組織中專、兼職安全管理員應(yīng)監(jiān)控并定期審計本部門各系統(tǒng)安全狀況。

　　第四條各部門安全管理組織定期向公司網(wǎng)絡(luò)與信息安全辦公室匯報監(jiān)控及安全審計結(jié)果。

　　第五條公司網(wǎng)絡(luò)部根據(jù)各部門安全管理員上報審計結(jié)果進(jìn)行抽檢和檢驗。

　　第六條公司網(wǎng)絡(luò)部每半年巡檢，進(jìn)行安全審計，由公司科技信息部牽頭，各部門協(xié)助執(zhí)行。

　　第二節(jié)安全監(jiān)控及審計的職責(zé)

　　第七條公司安全管理工作組負(fù)責(zé)：

　�。ㄒ唬┙M織策劃公司信息安全審計工作；

　�。ǘ�）協(xié)調(diào)有關(guān)部門，以獲得對信息安全審計工作的理解和支持；

　�。ㄈ�）確定信息安全審計工作的目的、范圍和要求；

　�。ㄋ模┲朴喰畔�安全審計工作具體實施計劃和有關(guān)資源配置；

　�。ㄎ澹┍O(jiān)控信息安全審計工作進(jìn)度和質(zhì)量；

　�。�六）審核信息安全審計工作情況匯報；

　�。ㄆ撸┴�(fù)責(zé)向公司網(wǎng)絡(luò)與信息安全領(lǐng)導(dǎo)小組匯報公司信息安全審計工作情況。

　　第八條各部門安全組織負(fù)責(zé)：

　�。ㄒ唬﹨⑴c公司信息安全審計制度的制訂、修改和維護(hù)；

　�。ǘ�）參與公司信息安全審計工作具體實施計劃的制訂；

　�。ㄈ�）具體負(fù)責(zé)各部門信息安全審計的實施和安全問題的消除工作；

　�。ㄋ模┴�(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督本部門信息安全審計工作；

　�。ㄎ澹┴�(fù)責(zé)向公司網(wǎng)絡(luò)與信息安全管理辦公室匯報本部門信息安全審計工作情況。

　　第三章安全監(jiān)控的內(nèi)容

　　第九條安全監(jiān)控的內(nèi)容主要包括：

　�。ㄒ唬� 網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控；

　�。ǘ�）主機監(jiān)控；

　�。ㄈ�）數(shù)據(jù)庫監(jiān)控；

　　（四）應(yīng)用系統(tǒng)監(jiān)控。

　　第一節(jié)網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控

　　第十條網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控的內(nèi)容主要包括數(shù)據(jù)流異常分析和黑客入侵監(jiān)控。分別是指：

　　（一）數(shù)據(jù)流分析通過全OSI七層解碼，包括對數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)包進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)中數(shù)據(jù)流類型和內(nèi)容，從中發(fā)現(xiàn)是否有違反安全策略的行為和被攻擊的跡象；同時根據(jù)數(shù)據(jù)協(xié)議類型發(fā)現(xiàn)當(dāng)前數(shù)據(jù)趨勢，幫助分析網(wǎng)絡(luò)狀況，避免大規(guī)模病毒爆發(fā)；

　�。ǘ�）黑客入侵監(jiān)控要不僅能檢測來自外部的入侵行為，同時也監(jiān)控內(nèi)部用戶的未授權(quán)活動。

　　第二節(jié)主機監(jiān)控

　　第十一條主機監(jiān)控的內(nèi)容主要包括主機系統(tǒng)信息監(jiān)控、主機重要文件和資源監(jiān)控、主機網(wǎng)絡(luò)連接的監(jiān)控、主機系統(tǒng)進(jìn)程的`監(jiān)控。分別是指：

　　（一）主機系統(tǒng)信息監(jiān)控對系統(tǒng)的配置信息和運行情況進(jìn)行監(jiān)控，包括主機機器名、網(wǎng)絡(luò)配置、用戶登錄、進(jìn)程情況、CPU和內(nèi)存使用情況、硬盤容量等；

　　（二）對主機的重要文件和資源使用進(jìn)行監(jiān)控；

　�。ㄈ�）監(jiān)控重要主機網(wǎng)絡(luò)連接情況，監(jiān)控主機開啟的服務(wù)，對傳輸數(shù)據(jù)包內(nèi)容進(jìn)行過濾監(jiān)控，對非法的連接進(jìn)行跟蹤。

　　第三節(jié)數(shù)據(jù)庫監(jiān)控

　　第十二條數(shù)據(jù)庫監(jiān)控是對數(shù)據(jù)庫的操作進(jìn)行監(jiān)控，以保護(hù)數(shù)據(jù)庫的安全。

　　第四節(jié)應(yīng)用系統(tǒng)監(jiān)控

　　第十三條應(yīng)用系統(tǒng)監(jiān)控的內(nèi)容主要包括對應(yīng)用的進(jìn)程監(jiān)控、應(yīng)用的異常監(jiān)控、應(yīng)用的網(wǎng)絡(luò)連接監(jiān)控。分別是指：

　�。ㄒ唬�應(yīng)用的進(jìn)程監(jiān)控：監(jiān)控應(yīng)用進(jìn)程占有的資源量，如CPU時間、內(nèi)存使用量等。

　�。ǘ�）應(yīng)用的異常監(jiān)控：監(jiān)控應(yīng)用系統(tǒng)的異常行為；監(jiān)控應(yīng)用進(jìn)程的異常中止、應(yīng)用的異常連接。

　�。ㄈ�）應(yīng)用的網(wǎng)絡(luò)連接監(jiān)控：監(jiān)控應(yīng)用的各種網(wǎng)絡(luò)連接，對應(yīng)用系統(tǒng)發(fā)送與接受的信息內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)控。

　　第四章安全審計及分析的內(nèi)容

　　第十四條安全審計的內(nèi)容主要包括：

　�。ㄒ唬� 網(wǎng)絡(luò)安全審計；

　�。ǘ�）主機安全審計；

　�。ㄈ�）數(shù)據(jù)庫安全審計；

　　（四）應(yīng)用系統(tǒng)安全審計。

　　第一節(jié)網(wǎng)絡(luò)安全審計

　　第十五條網(wǎng)絡(luò)安全審計的主要內(nèi)容包括對網(wǎng)絡(luò)登錄的審計、網(wǎng)絡(luò)操作的審計和日志的審計。分別是指：

　�。ㄒ唬�對網(wǎng)絡(luò)登錄進(jìn)行審計，審計網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的登錄情況，記錄用戶名、時間和登錄次數(shù)等；

　　（二）對網(wǎng)絡(luò)操作進(jìn)行審計，審計網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的操作情況，記錄對網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的操作情況；

　�。ㄈ�）對網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)日志進(jìn)行審計。

　　第二節(jié)主機安全審計

　　第十六條主機安全審計的主要內(nèi)容包括對系統(tǒng)登錄、系統(tǒng)操作、日志、系統(tǒng)文件操作、主機連接、主機撥號、系統(tǒng)進(jìn)程、系統(tǒng)連接設(shè)備以及綜合性審計。分別是指：

　�。ㄒ唬�對系統(tǒng)登錄進(jìn)行審計，審計主機的登錄情況，審計登錄主機的用戶名、時間等；

　�。ǘ�）對系統(tǒng)操作進(jìn)行審計，審計主機管理員操作情況，記錄對主機的操作和變更；

　　（三）對系統(tǒng)信息進(jìn)行綜合審計，審計系統(tǒng)的配置信息和運行情況進(jìn)行審計，包括主機機器名、網(wǎng)絡(luò)配置、用戶登錄、進(jìn)程情況、CPU和內(nèi)存使用情況、硬盤容量等；

　�。ㄋ模�對系統(tǒng)日志進(jìn)行審計，系統(tǒng)日志審計包括：系統(tǒng)日志、安全日志、應(yīng)用程序?qū)懭氲南到y(tǒng)日志、其它服務(wù)日志（如DNS Server）等，同時對系統(tǒng)日志進(jìn)行管理；

　�。ㄎ澹�對系統(tǒng)的文件操作進(jìn)行審計，記錄重要文件的使用情況；

　�。�六）對主機網(wǎng)絡(luò)連接進(jìn)行審計與保護(hù)，記錄和監(jiān)控主機的網(wǎng)絡(luò)連接情況，審計主機開啟的服務(wù)，記錄數(shù)據(jù)包情況，便于分析網(wǎng)絡(luò)對主機的影響；

　�。ㄆ撸�對主機拔號情況進(jìn)行審計，審計特定計算機的撥號情況，顯示被審計主機的撥號用戶、撥號號碼、撥號時間等信息；系統(tǒng)默認(rèn)的情況下，禁止被審計的主機通過任何號碼拔號上網(wǎng)；

　�。ò耍�對被審計主機上光驅(qū)、軟驅(qū)、串口、USB的用戶使用情況進(jìn)行審計，包括訪問時間、當(dāng)前登錄用戶等；

　�。ň牛�對系統(tǒng)進(jìn)程進(jìn)行審計，審計主機異常進(jìn)程、未知進(jìn)程。

　　第三節(jié)數(shù)據(jù)庫安全審計

　　第十七條數(shù)據(jù)庫安全審計的主要內(nèi)容包括對數(shù)據(jù)庫操作和日志進(jìn)行審計。分別是指：

　　（一）對數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)本身所產(chǎn)生的日志文件進(jìn)行審計；

　�。ǘ�）對數(shù)據(jù)庫操作進(jìn)行審計，對數(shù)據(jù)包中數(shù)據(jù)操作語法的分析，審計對數(shù)據(jù)庫中的某個表、某個字段和視圖進(jìn)行了什么操作。

　　第四節(jié)應(yīng)用系統(tǒng)安全審計

　　第十八條應(yīng)用系統(tǒng)安全審計的主要內(nèi)容包括對應(yīng)用系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)連接和日志的審計，分別指：

　�。ㄒ唬�對應(yīng)用系統(tǒng)自身產(chǎn)生的日志文件與系統(tǒng)日志進(jìn)行審計；

　�。ǘ�）對應(yīng)用系統(tǒng)的各種網(wǎng)絡(luò)連接進(jìn)行審計，并對相應(yīng)的發(fā)送與接受信息內(nèi)容進(jìn)行審計。

　　第十九條涉及的所有部門或個人均需對其負(fù)責(zé)。

　　內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則績效審計 4

　　第一章總則

　　第一條為保證《石羊河流域重點治理規(guī)劃》順利實施，加強的管理，提高水資源的利用效益，加快生態(tài)建設(shè)步伐，根據(jù)《中華人民共和國審計法》中華人民共和國水法》和《縣人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強審計工作的意見》等文件規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱水資源是指縣境內(nèi)的地表水和地下水。

　　第三條水資源執(zhí)行監(jiān)督是指審計機關(guān)依照法律法規(guī)規(guī)定及縣政府的決策部署，按照“節(jié)水與增效并重、生態(tài)環(huán)境治理與經(jīng)濟(jì)發(fā)展并重”原則對水資源配置、使用情況進(jìn)行的審計監(jiān)督，以提高水資源利用效率和效益。

　　第四條水資源預(yù)算執(zhí)行審計項目列入審計機關(guān)年度審計工作計劃，經(jīng)縣政府批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　第五條審計機關(guān)應(yīng)當(dāng)每年根據(jù)年度審計工作計劃安排水資源預(yù)算執(zhí)行審計，運用跟蹤審計的形式，分階段進(jìn)行。

　　第六條水資源預(yù)算執(zhí)行審計行為接受全社會監(jiān)督。

　　第二章審計程序

　　第七條審計機關(guān)開展水資源預(yù)算執(zhí)行審計，按照以下程序辦理：

　　一）成立審計工作組，制定水資源預(yù)算執(zhí)行審計工作方案。審計機關(guān)應(yīng)當(dāng)成立以審計機關(guān)主要負(fù)責(zé)人為審計組長、審計機關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長、具有工作經(jīng)驗的審計人員為成員的審計工作組。

　　二）制發(fā)審計通知書，召開審計進(jìn)點座談會。參加會議的人員為：審計組成員、水務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)分管領(lǐng)導(dǎo)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)水資源辦公室負(fù)責(zé)人、各水管單位負(fù)責(zé)人及審計機關(guān)認(rèn)為需要參加的其他有關(guān)人員。

　　三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)、水務(wù)部門和相關(guān)單位提供真實、完整的與審計相關(guān)的資料和書面承諾書，實施水資源預(yù)算執(zhí)行現(xiàn)場審計。

　　四）草擬水資源預(yù)算執(zhí)行情況階段性審計報告。

　　五）召開審計報告征求意見會議，征求鄉(xiāng)鎮(zhèn)和水務(wù)部門（單位）對水資源預(yù)算執(zhí)行情況審計報告的意見。

　　六）出具、上報水資源預(yù)算執(zhí)行情況審計報告，階段性審計情況也可以采取其他方式報告縣政府。

　　七）水資源預(yù)算執(zhí)行審計全部結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)向縣政府上報綜合性水資源預(yù)算執(zhí)行情況審計報告，并向縣人大常委會提交水資源預(yù)算執(zhí)行情況審計工作報告。

　　第八條各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、水務(wù)部門、電力部門、相關(guān)單位、各村社用水者協(xié)會和各用水戶應(yīng)當(dāng)積極支持配合水資源預(yù)算執(zhí)行審計工作，如實提供相關(guān)資料。

　　第九條水務(wù)、電力部門應(yīng)當(dāng)調(diào)派富有水資源管理經(jīng)驗的.業(yè)務(wù)人員配合、協(xié)調(diào)水資源預(yù)算執(zhí)行審計。

　　第十條任何單位和個人對違反水資源配置方案的行為有權(quán)向?qū)徲嫏C關(guān)舉報。審計機關(guān)接到舉報，應(yīng)當(dāng)及時查處。

　　第三章審計對象和范圍

　　第十一條水資源預(yù)算執(zhí)行審計的對象：

　　一）水務(wù)部門分解下達(dá)水權(quán)配置情況、監(jiān)控灌溉輪次水電量情況。

　　二）各鄉(xiāng)鎮(zhèn)水資源辦公室落實水權(quán)配置情況以及審批水權(quán)情況和落實水電雙控管理制度情況。

　　三）各基層水管單位基本水費、計量水費、水資源費收支管理情況和管理使用水權(quán)情況。

　　四）各基層電管單位按照鄉(xiāng)鎮(zhèn)批準(zhǔn)的水權(quán)供電情況以及按照水電雙控管理落實一井一表計量設(shè)施情況。

　　五）城鄉(xiāng)人飲站、用水者協(xié)會、用水戶（用水者集體和個體，包括村社用水情況）供水和用水情況。

　　第十二條水資源預(yù)算執(zhí)行和跟蹤審計的范圍是水資源分配使用年度。對基層水管單位水資源費、基本水費和計量水費的收支情況可以追溯到以前年度。

　　第四章審計內(nèi)容和方法

　　第十三條水資源預(yù)算執(zhí)行審計及跟蹤審計內(nèi)容：

　　一）審計水務(wù)部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)是否按照總量控制、定額管理、人均公平享有水資源份額的原則進(jìn)行水權(quán)配置，有無超預(yù)算配水和超標(biāo)準(zhǔn)配水的問題。

　　二）審查各鄉(xiāng)鎮(zhèn)是否按縣政府確定的用水程序進(jìn)行逐級審批，鄉(xiāng)鎮(zhèn)、水務(wù)部門等單位有無違反規(guī)定亂批水權(quán)的問題。

　　三）審查水務(wù)部門和水管單位是否按收費標(biāo)準(zhǔn)收取水費、否存在亂收費、提高標(biāo)準(zhǔn)收費的問題，有無收費不入賬、私設(shè)小金庫等問題以及收取的水資源費是否及時足額上解縣財政。

　　四）審查電管單位是否按照鄉(xiāng)鎮(zhèn)批準(zhǔn)的水權(quán)指標(biāo)進(jìn)行供電，有無對不符合用水審批程序的用水戶供電的問題對超計劃用電的用戶是否及時采取管理措施

　　五）審查鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村社和用水戶是否執(zhí)行縣上確定的水電雙控管理制度，否安裝了計量設(shè)施和智能化控制設(shè)備，設(shè)備運行是否正常，對上述設(shè)備安裝不齊全或運轉(zhuǎn)不正常的否進(jìn)行了完善。

　　第十四條水資源預(yù)算執(zhí)行審計方法：

　　一）查閱各鄉(xiāng)鎮(zhèn)水權(quán)配置方案以及有關(guān)水權(quán)配置的文件和會議記錄。

　　二）審查基層水管單位輪次確認(rèn)表、用水用電統(tǒng)計報表、用水用電量抄表卡和財務(wù)會計資料。

　　三）審查基層電管單位用電情況報表和各機井電表抄表卡。

　　四）根據(jù)審計工作需要，確定一定數(shù)量的水井進(jìn)行重點監(jiān)控，對村社管理使用水井情況采取上井查看、抄表計算、走訪農(nóng)戶等方式進(jìn)行抽樣審計。

　　五）書面或者口頭詢問被審計單位和相關(guān)人員。

　　六）實地查看并操作水電計量儀器儀表。

　　第五章審計處理

　　第十五條對水資源預(yù)算執(zhí)行審計中發(fā)現(xiàn)的重要情況及問題，按以下規(guī)定處理：

　　一）對不符合當(dāng)年水資源分配方案的行為，由審計機關(guān)上報縣政府，由縣政府責(zé)成相關(guān)部門處理。

　　二）對涉及違反財經(jīng)法規(guī)的由審計機關(guān)按照《中華人民共和國審計法》規(guī)定的程序進(jìn)行處理處罰。

　　三）對違反規(guī)定程序使用水資源的由水務(wù)部門等執(zhí)法機關(guān)按照相關(guān)規(guī)定處理。

　　四）對當(dāng)年超預(yù)算使用水資源且無法更正的由水務(wù)部門在下年度水資源配置中予以扣減相應(yīng)水權(quán)。

　　內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則績效審計 5

　　第一章 總 則

　　第一條 為加強能源審計機構(gòu)管理，規(guī)范能源審計活動，根據(jù)《中華人民共和國節(jié)約能源法》、國家發(fā)展改革委《企業(yè)能源審計報告審核指南》，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱能源審計機構(gòu)是指由省經(jīng)濟(jì)委員會(以下簡稱省經(jīng)委)推薦，協(xié)助企業(yè)開展能源審計與節(jié)能規(guī)劃的咨詢服務(wù)機構(gòu)。

　　第三條 經(jīng)委牽頭負(fù)責(zé)能源審計機構(gòu)的推薦、評價和管理。

　　第二章 推 薦

　　第四條 能源審計機構(gòu)推薦工作，每兩年組織一次，新提出申請的機構(gòu)應(yīng)于每單數(shù)年7月30日之前提出申請。

　　第五條 新提出申請的機構(gòu)應(yīng)具備以下基本條件：

　　(一)在本省范圍內(nèi)合法登記成立，具有獨立的法人資格，有固定的工作場所和專業(yè)人員;

　　(二)具有節(jié)能檢驗測試技術(shù)條件并通過計量認(rèn)證，取得計量認(rèn)證合格證書或與通過省計量認(rèn)證的節(jié)能檢驗機構(gòu)簽訂合作協(xié)議;

　　(三)擁有5名以上熟悉相關(guān)法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)及技術(shù)規(guī)范，熟悉相關(guān)行業(yè)生產(chǎn)工藝、技術(shù)和能源管理，掌握能源審計程序，經(jīng)國家級機構(gòu)組織的培訓(xùn)考核取得能源審計(評估)培訓(xùn)合格證書的技術(shù)人員;

　　(四)能獨立開展企業(yè)能源審計和節(jié)能規(guī)劃編制工作，其內(nèi)容和深度能達(dá)到國家發(fā)展改革委《企業(yè)能源審計和節(jié)能規(guī)劃案例》、《企業(yè)能源審計報告審核指南》、《企業(yè)節(jié)能規(guī)劃審核指南》要求;

　　(五)具備為企業(yè)能源審計提供公平、公正、高效服務(wù)的制度措施，具有健全的能源審計工作質(zhì)量保證體系。

　　第六條 新提出申請的機構(gòu)應(yīng)提交下列材料：

　　(一)能源審計機構(gòu)申請報告(應(yīng)說明機構(gòu)的相關(guān)基本情況、申請等級等相關(guān)情況，并加蓋機構(gòu)正式印章);

　　(二)能源審計機構(gòu)申請表(見附件);

　　(三)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件或事業(yè)單位法人證書復(fù)印件;

　　(四)國家級機構(gòu)組織培訓(xùn)的能源審計(評估)培訓(xùn)合格證書，相關(guān)專業(yè)人員資格證書、身份證明、職稱證明、學(xué)歷證明、勞動聘用合同、專職證明等證明材料復(fù)印件;

　　(五)節(jié)能檢驗機構(gòu)計量認(rèn)證合格證書或與通過省計量認(rèn)證節(jié)能檢驗機構(gòu)簽訂的合作協(xié)議;

　　(六)能源審計相關(guān)工作制度及質(zhì)量控制體系、已完成或正在編寫的能源審計相關(guān)業(yè)績證明材料。

　　第七條 推薦程序：

　　(一)擬從事企業(yè)能源審計工作，且具備上述條件的中介機構(gòu)，向各市(州)經(jīng)委提出申請并按上述要求上報申請材料和相關(guān)證明材料，各市(州)核實后，正式行文報省經(jīng)委。省外、省直單位所屬機構(gòu)申請材料直接報省經(jīng)委。

　　(二)省經(jīng)委組織專家進(jìn)行評審，依據(jù)專家評審意見和電力、鋼鐵、建材、電解鋁、鐵合金、電石、焦炭、煤炭、平板玻璃等重點行業(yè)、重點企業(yè)分布情況和對能源審計機構(gòu)的需求進(jìn)行綜合審查后，擇優(yōu)確定能源審計機構(gòu)名單，并每兩年向社會公布一次。

　　第三章 評 價

　　第八條 依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和我省實際，對能源審計機構(gòu)每兩年進(jìn)行一次評價，受理評價申請的截止日期為每單數(shù)年7月30日。

　　第九條 評價程序：

　　(一)數(shù)據(jù)采集。能源審計機構(gòu)應(yīng)于受理評價申請時間之前將評價材料報市(州)經(jīng)委。評價材料包括：《能源審計機構(gòu)年度工作總結(jié)》(參照第十條有關(guān)條款進(jìn)行)和相關(guān)證明材料等。

　　(二)數(shù)據(jù)初審。市(州)經(jīng)委對省級能源審計機構(gòu)上報的評價材料進(jìn)行審查，并出具初審意見，加蓋公章后于當(dāng)年評價申請截止日期前報省經(jīng)委;省外、省直單位所屬機構(gòu)申請材料直接報省經(jīng)委(評價申報材料一式三份)。

　　(三)數(shù)據(jù)核查。省經(jīng)委委托專家對省級能源審計機構(gòu)上報的評價材料及相關(guān)情況進(jìn)行核查，核查方式包括召開核查會或?qū)嵉睾瞬榈取?/p>

　　(四)數(shù)據(jù)計算與分析。省經(jīng)委委托專家對核查后的情況和數(shù)據(jù)進(jìn)行計算、分析，得出評價結(jié)果，并形成評價報告。

　　第十條 省級能源審計機構(gòu)評價結(jié)果設(shè)置為三個等級：甲級資質(zhì)(A級)，乙級資質(zhì)(B級)，丙級資質(zhì)(C級)。

　　其標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　(一)甲級資質(zhì)(A級)

　　1、該單位已在省經(jīng)委備案，并通過當(dāng)年行業(yè)的“年度檢審”;

　　2、具有節(jié)能檢驗測試技術(shù)條件并通過計量認(rèn)證，取得計量認(rèn)證合格證書或與通過省計量認(rèn)證的節(jié)能檢驗機構(gòu)簽訂了合作協(xié)議;

　　3、至少擁有10名以上有實踐經(jīng)驗且通過國家級機構(gòu)組織的'培訓(xùn)考核取得能源審計(評估)培訓(xùn)合格證書的能源審計專業(yè)技術(shù)人員;

　　4、連續(xù)三年以上從事能源審計服務(wù)工作;

　　5、近三年工作業(yè)績：

　　(1)已完成咨詢服務(wù)的企業(yè)在50戶以上;(2)能源審計報告專家評審一次通過率為90%以上;(3)市州經(jīng)委、被審計企業(yè)綜合評價滿意。

　　(二)乙級資質(zhì)(B級)

　　1、該單位已在省經(jīng)委備案，并通過當(dāng)年行業(yè)的“年度檢審”;

　　2、具有節(jié)能檢驗測試技術(shù)條件并通過計量認(rèn)證，取得計量認(rèn)證合格證書或與通過省計量認(rèn)證的節(jié)能檢驗機構(gòu)簽訂了合作協(xié)議;

　　3、至少擁有7名以上有實踐經(jīng)驗且通過國家級機構(gòu)組織的培訓(xùn)考核取得能源審計(評估)培訓(xùn)合格證書的能源審計專業(yè)技術(shù)人員;

　　4、連續(xù)二年以上從事能源審計服務(wù)工作;

　　5、近兩年工作業(yè)績：

　　(1)已完成咨詢服務(wù)的企業(yè)在30戶以上;(2)能源審計報告專家評審一次通過率為80%以上;(3)市州經(jīng)委、被審計企業(yè)綜合評價較滿意。

　　(三)丙級資質(zhì)(C級)

　　1、該單位已在省經(jīng)委備案，并通過當(dāng)年行業(yè)的“年度檢審”;

　　2、具有節(jié)能檢驗測試技術(shù)條件并通過計量認(rèn)證，取得計量認(rèn)證合格證書或與通過省計量認(rèn)證的節(jié)能檢驗機構(gòu)簽訂了合作協(xié)議;

　　3、至少擁有5名以上有實踐經(jīng)驗且通過國家級機構(gòu)組織的培訓(xùn)考核取得能源審計(評估)培訓(xùn)合格證書的能源審計專業(yè)技術(shù)人員;

　　4、連續(xù)一年以上從事能源審計服務(wù)工作;

　　5、當(dāng)年工作業(yè)績：

　　(1)已完成咨詢服務(wù)的企業(yè)在20戶以上;(2)能源審計報告專家評審一次通過率為70%以上;(3)市州經(jīng)委、被審計企業(yè)綜合評價基本滿意。

　　第四章 管理與政策

　　第十一條 能源審計中介機構(gòu)上報的申請材料和評價材料內(nèi)容和數(shù)據(jù)應(yīng)真實可靠。提供虛假材料的機構(gòu)，經(jīng)核實后，三年內(nèi)不予推薦;已是省級能源審計機構(gòu)的撤銷其省級能源審計機構(gòu)資格，兩年內(nèi)不得重新申報省級能源審計機構(gòu)。

　　第十二條 資質(zhì)等級申報遵循逐級申報的原則。獲得乙級資質(zhì)(B級)的單位，兩年后方可申報甲級資質(zhì)(A級);獲得丙級資質(zhì)(C級)的單位，兩年后方可申報乙級資質(zhì)(B級)。新推薦的單位，視同取得丙級資質(zhì)(C級)。

　　第十三條 對于評價結(jié)果為甲級資質(zhì)(A級)的能源審計機構(gòu)，推薦其從事全省各地、各行業(yè)的能源審計服務(wù)工作。對于評價結(jié)果為乙級資質(zhì)(B級)的能源審計機構(gòu)，支持其從事全省所在行業(yè)或指定地區(qū)的能源審計服務(wù)工作。對于評價結(jié)果為丙級資質(zhì)(C級)的省級能源審計機構(gòu)，支持其從事全省指定地區(qū)、指定行業(yè)的能源審計服務(wù)工作。 第十四條 對于評價結(jié)果為丙級資質(zhì)(C級)的省級能源審計機構(gòu)，給予警告，并由相關(guān)主管部門負(fù)責(zé)督促整改(新推薦的除外)。對于連續(xù)兩次評價結(jié)果為丙級資質(zhì)(C級)以下的省級能源審計機構(gòu)撤銷其省級能源審計機構(gòu)資格，且兩年內(nèi)不得重新申報省級 能源審計機構(gòu)。

　　第十五條 省經(jīng)委每兩年公告一次省級能源審計機構(gòu)名單。省級能源審計機構(gòu)發(fā)生更名、重組等重大調(diào)整的，應(yīng)在辦理相關(guān)手續(xù)后30個工作日內(nèi)由相關(guān)主管部門將有關(guān)情況報省經(jīng)委。

　　第五章 附則

　　第十六條 本辦法自公布之日起施行。

　　第十七條 本辦法由省經(jīng)委負(fù)責(zé)解釋。

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