2015年銀行從業(yè)資格考試《風險管理》知識點
商業(yè)銀行內部控制
1.定義和內涵
商業(yè)銀行內部控制是商業(yè)銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。是指商業(yè)銀行內部的控制系統(tǒng)。
完善商業(yè)銀行內部控制機制，不僅可以保障風險管理體系的健全，改善公司治理結構，而且還可以促進風險管理策略的有效實施，同時風險管理水平的提升也會極大提高內部控制的質量和效率。
2.商業(yè)銀行內部控制的目標和要素
(1)目標
確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內部規(guī)章的貫徹執(zhí)行
確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經營目標的全面實施和充分實現
確保風險管理體系的有效性
確保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。
(2)要素
內部控制環(huán)境
風險識別與評估
內部控制措施
信息交流與反饋
監(jiān)督、評價與糾正
(3)主要原則
商業(yè)銀行的內部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則
商業(yè)銀行風險文化
1.定義和內涵
風險文化是指商業(yè)銀行在經營管理過程中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，是通過商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現出來的一種企業(yè)文化。風險文化一般由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是精神核心。
2.先進的風險管理理念
風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段。
風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現風險與收益的平衡。
風險管理戰(zhàn)略應該納入商業(yè)銀行整體戰(zhàn)略之中，并服務于業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略
商業(yè)銀行應該充分了解所有風險，建立和完善風險控制機制，對于不了解或無把握控制風險的業(yè)務，應該采取審慎態(tài)度。
3.風險文化的培植
首先，風險文化不是階段性工作，而是商業(yè)銀行的一項終身事業(yè)
其次，商業(yè)銀行應向全體員工廣泛宣講正確的風險管理理念等內容，使之成為商業(yè)銀行和員工一致的價值觀。
最后，商業(yè)銀行應該通過建立管理制度和實施績效考核，將風險文化融入到每一位員工的日常行為。
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