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　　職務名稱：出納

　　所屬部門：財務部

　　工作職責：

　　1.在財務主管領導下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關規(guī)定，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結算業(yè)務;

　　2.根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉帳結算業(yè)務;

　　3.登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到月結日清，保證帳目相符、帳款相符、帳帳相符、發(fā)現(xiàn)問題及時查清更正;

　　4.認真審查臨時借支的用途，金額和批準手續(xù)，嚴格公司采購領用支票的手續(xù)，控制使用限額和報銷期限;

　　5.正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證，及時傳遞給財務登帳;配合應收款的清算工作;

　　6.嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務，做到合法準確、手續(xù)完備、單據(jù)齊全;

　　7.按時準確核算、發(fā)放公司員工的工資、獎金;

　　8.負責及時、準確解繳各種社會統(tǒng)籌保險、支付客戶利息等工作;

　　9.負責妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關印章、空白支票和收據(jù)，做好有關單據(jù)、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作;

　　10.負責掌管公司財務保險柜;

　　11.協(xié)助財務主管做好部門內(nèi)務工作，并嚴守公司有關商業(yè)秘密;

　　12.完成財務主管臨時交辦的其他工作。

　　工作權限：

　　1. 維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

　　2. 參與貨幣資金計劃定額管理的權力。

　　3. 管好用好貨幣資金的權力。

　　4. 對違反現(xiàn)金安全管理制度行為的拒絕權;

　　5. 假幣拒收權;對違反財務管理制度報銷拒絕權。

　　出納崗位工作細則：

　　1.工作要求

　　(1)嚴格按照公司有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付憑證進 行復核。復核的主要內(nèi)容是：核對收付款憑證與所附原始憑證會計事項是否一致，金額是否相等，審核無誤后才能辦理款項收付。

　　(2) 對于重大開支，必須經(jīng)過會計主管人員或單位領導審核簽章，方可辦理，收款后，要在付款憑證上簽章，并蓋“收訖”、“付訖”戳印。

　　(3) 庫存現(xiàn)金不得超過公司規(guī)定額，超過部分要及時存入銀行，不得以“白條”，有價證券抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。

　　(4) 嚴格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況簽發(fā)不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位或款項用途、簽發(fā)日前、規(guī)定限額，并由領用支票人在專設的登記簿上簽章。

　　(5) 現(xiàn)金和銀行存款日記賬按照規(guī)定的序時記賬，按日結出余額，核對現(xiàn)金賬面余額是否與當日實際庫存相符，銀行存款賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對未到達賬項，要及時查詢。每天報送現(xiàn)金日報表，報送銀行周報、月度報送銀行月報，做到收支相符。

　　(6) 對所管的印章及證件必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定使用;

　　2.現(xiàn)金收付

　　(1)現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒收，由責任人負責;

　　(2)現(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”，多付或少付金額，由責任人負責;

　　(3)把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得“坐支”;

　　(4)每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符，做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧;

　　(5)一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)， 特殊情況需審批;

　　(6)員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。

　　3.銀行賬處理

　　(1)登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。

　　(2)每日結出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。(3)保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

　　(4)公司賬務章平時由出納保管。

　　4.報銷審核

　　(1)在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字，若無，應補。

　　(2)附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改，若有，問明原因或不予報銷。

　　(3)正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應分開貼。

　　(4)支付證明單上填寫的項目是否超過4項，若超過，應重填。

　　(5)大、小金額是否相符，若不相符，應更正重填。

　　(6)報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷，若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經(jīng)審批。

　　(7)支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。

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