金蝶軟件現(xiàn)金流量表計算公式

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　　1、 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

　　=主營業(yè)務(wù)收入+應交稅金(應交增值稅——銷項稅額)+應收帳款(期初余額—期末余額)+應收票據(jù)(期初余額—期末余額)—預收帳款(期初余額—期末余額)—當期計提的壞帳準備

　　2、 購買商品、提供勞務(wù)支付的現(xiàn)金

　　=主營業(yè)務(wù)成本+應交稅金(應交增值稅——進項稅額)+應付帳款(期初余額—期末余額)+應付票據(jù)(期初余額—期末余額)—預付帳款(期初余額—期末余額)—存貨—當期列入生產(chǎn)成本、制造費用的工資和福利費及折舊費

　　3、 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金

　　=生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用中的工資、福利費+應付工資(期初余額—期末余額)+應付福利費(期初余額—期末余額)—應付福利費《在建工程中列支》(期初余額—期末余額)

　　4、 支付的各項稅費

　　=所得稅+主營業(yè)務(wù)稅金及附加+應交稅金(增值稅——已交稅金)

　　5、 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

　　=營業(yè)費用+其他管理費用

　　6、 收回投資收到的現(xiàn)金

　　=短期投資貸方發(fā)生額+與本金一起收回的短期股票投資收益

　　7、 取得投資收益所收到的現(xiàn)金

　　=收到的股息收入

　　8、 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

　　=根據(jù)現(xiàn)金、銀行存款、營業(yè)外收入、其他業(yè)務(wù)收入等科目的記錄分析填列

　　9、 經(jīng)營性應收項目的減少

　　=應收帳款(期初余額—期末余額)+應收票據(jù)(期初余額—期末余額)+其他應收款(期初余額—期末余額)

　　10、經(jīng)營性應付項目的增加

　　=應付帳款+應付票據(jù)+應付福利費+應付工資+應交稅金+其他應付款+其他應交款

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